Todos los expatriados que se trasladen a Portugal deben familiarizarse con el sistema fiscal antes de mudarse. Como residentes portugueses, los expatriados deber谩n pagar el impuesto sobre la renta sobre los ingresos, las compras, los bienes inmuebles y otras fuentes de ingresos. Sin embargo, dependiendo de su estatus en el pa铆s, tambi茅n podr谩 beneficiarse de una serie de exenciones fiscales en el marco del r茅gimen de residencia no habitual.
A continuaci贸n, encontrar谩s una visi贸n general de los requisitos fiscales en Portugal, una lista de los impuestos b谩sicos del pa铆s y los tipos impositivos, sus posibles obligaciones fiscales como expatriado, as铆 como los pasos a seguir para solicitar el estatus de Residencia No Habitual.
Los impuestos en Portugal: un vistazo
El sistema fiscal portugu茅s no es especialmente complicado. Hay impuestos estatales y locales. Los impuestos se calculan teniendo en cuenta los ingresos, los gastos y la propiedad.
Los expatriados que residen en Portugal deben registrarse como contribuyentes antes de poder obtener ingresos en el pa铆s. El registro como contribuyente es muy sencillo: s贸lo tendr谩s que rellenar un formulario y presentarlo en tu oficina de impuestos local. Para localizar tu oficina fiscal local, consulta聽el sitio web del (Autoridad Fiscal portuguesa).
El a帽o fiscal en Portugal va del 1 de enero al 31 de diciembre. Los impuestos estatales comprenden el impuesto sobre la renta, el impuesto de sociedades y el impuesto sobre las plusval铆as, mientras que los impuestos locales se gestionan a nivel local.
Puedes consultar tambi茅n Jubilarse en Portugal
Los expatriados, 驴tienen que pagar impuestos en Portugal?
La respuesta a esta pregunta depende de su situaci贸n de residencia en el pa铆s, as铆 como del tiempo que pase aqu铆.
Si permaneces en Portugal m谩s de 183 d铆as en un a帽o natural, ser谩s identificado como residente fiscal. En este caso, tendr谩s que pagar el impuesto sobre la renta por sus ingresos, tanto si proceden de fuentes locales como del extranjero.
Impuesto sobre la renta en Portugal
Todos los residentes portugueses deben pagar impuestos sobre la renta tanto en Portugal como en ingresos de todo el mundo. Lo mejor es verificar de antemano si tu pa铆s de origen tiene alg煤n acuerdo de no doble imposici贸n con Portugal para evitar pagar m谩s impuestos de lo necesario.
Actualmente, los porcentajes del IRS (impuesto sobre la renta) pueden oscilar entre el 0% (si ganas el salario m铆nimo) y el 41% (si ganas m谩s de 20,000 euros al mes), con muchas otras categor铆as intermedias. Adem谩s, destinar谩s un 11% fijo de tu salario a tu fondo p煤blico de jubilaci贸n futura (Seguran莽a Social), mientras que los impuestos restantes (IRS) depender谩n de cu谩nto ganes.
En cuanto a los trabajadores aut贸nomos, deber谩n registrar sus actividades en el Departamento de Finanzas m谩s cercano o en l铆nea a trav茅s de la Plataforma del Departamento Financiero y emitir facturas llamadas Recibo-Verde. Los aut贸nomos que ganan menos de 13,500 鈧�/a帽o suelen estar exentos de pagar el IVA (impuesto sobre el valor a帽adido) y no necesitan pagar el IRS mensualmente al gobierno (aunque deber谩n presentar sus impuestos cada a帽o entre mayo y junio y pagar cualquier deuda pendiente al estado). Tambi茅n deben pagar la contribuci贸n al fondo de pensiones cada mes, seg煤n el monto que hayan ganado en el trimestre anterior.
En cuanto al trabajo aut贸nomo, recomendamos encarecidamente consultar con un asesor fiscal o contador portugu茅s, ya que hay muchas sutilezas que afectar谩n la cantidad de impuestos que pagar谩s, incluida la naturaleza de tu actividad, cu谩nto ganas, las fechas en que emites tus facturas y tus gastos deducibles.
A diferencia de los Estados Unidos, cuando est谩s bajo contrato con una empresa en Portugal, no necesitas hacer tus propios impuestos, ya que tu empleador ser谩 responsable de deducir autom谩ticamente tus impuestos de tu salario y entregar la cantidad al gobierno. Como es de esperar y para cumplir con la ley, todo debe estar mencionado en tu n贸mina. Sin embargo, a煤n est谩s obligado a presentar una declaraci贸n de impuestos anual cada a帽o entre abril y junio (referente a los ingresos del a帽o anterior). El sistema tendr谩 en cuenta tus gastos deducibles y tu tramo de ingresos para determinar si debes pagar alguna deuda pendiente o recibir un reembolso de impuestos del estado. Al igual que en la mayor铆a de los pa铆ses, hay deducciones fiscales disponibles para una amplia gama de gastos, como gastos educativos y de salud, contribuciones a pensiones y donaciones caritativas. Puedes completar tus formularios de impuestos en l铆nea o en formato papel. Para calcular la cantidad de impuestos que debes pagar, puedes utilizar la calculadora de impuestos en el sitio web de Servi莽os P煤blicos.
El impuesto sobre la renta en Portugal se aplica a diferentes fuentes de ingresos, que incluyen:
1. Empleo.
2. Trabajo aut贸nomo.
3. Inversiones/ganancias de capital (activos, acciones, etc.).
4. Propiedades de alquiler.
5. Ventas de propiedades.
6. Pensiones.
Las parejas casadas en Portugal pueden presentar una declaraci贸n conjunta de impuestos. En ese caso, la tasa de impuestos correspondiente se calcula dividiendo a la mitad el ingreso colectivo.
Puedes consultar tambi茅n聽Trabajar en Portugal
El impuesto sobre bienes inmuebles en Portugal
El impuesto sobre la propiedad (IMI - Imposto Municipal sobre Im贸veis) es pagado por los propietarios de propiedades en Portugal. El IMI es gestionado por el municipio local y se calcula en funci贸n del valor de tu hogar. Ten en cuenta que esto no se aplica necesariamente al monto que pagaste por la propiedad, sino al VPT (Valor Patrimonial Imobili谩rio), un 铆ndice que tiene en cuenta el tama帽o de la propiedad, su antig眉edad y su ubicaci贸n. Dado que los precios de la vivienda en Portugal est谩n por las nubes, el VPT suele ser inferior a los valores actuales del mercado inmobiliario (lo que se traduce en impuestos m谩s bajos). Si vives en un 谩rea urbana, las tasas de IMI var铆an entre el 0,3% y el 0,45% del valor de la vivienda. Si posees una propiedad valorada en menos de 125.000 鈧�, puedes beneficiarte de una exenci贸n de tres a帽os, pero debes vivir en esa propiedad t煤 mismo.
Ten en cuenta que el IMI solo se aplica a los propietarios de propiedades y los inquilinos no necesitan pagar este impuesto.
AIMI (Adicional Imposto Municipal Sobre Im贸veis) es un impuesto adicional sobre la propiedad que se introdujo relativamente recientemente, en 2017. AIMI se aplica a los propietarios cuya propiedad est谩 valorada (VPT) en 600.000 鈧� o m谩s.
En cuanto a los ingresos por alquiler, los impuestos son pagados por los propietarios que han decidido alquilar su propiedad. En este caso, se te gravar谩 sobre las ganancias de alquilar tu casa o apartamento. La tasa de impuesto sobre los ingresos por alquiler se establece en el 28%.
El impuesto de sociedades en Portugal
Las empresas en Portugal pagan impuestos (IRC) a una tasa fija del 21%. Tambi茅n se aplican pagos municipales (hasta el 1.5%). Adem谩s, hay cargos adicionales (al menos un recargo del 3%) si una empresa obtiene m谩s de 1.5 millones de euros en ganancias.
Dado que el gobierno en Portugal ofrece un s贸lido apoyo a las peque帽as y medianas empresas, estas pueden pagar una tasa de impuesto reducida (17%) sobre su primer beneficio imponible de 25,000 鈧�. Adem谩s, las peque帽as empresas (con un volumen de negocios anual inferior a 200,000 鈧�) pueden optar por un r茅gimen fiscal simplificado y elegir pagar impuestos sobre su facturaci贸n en lugar de sobre las ganancias.
Impuesto de sucesiones en Portugal
No hay impuesto de sucesiones en Portugal. En cambio, las ganancias por herencia est谩n gravadas con el impuesto de timbre a una tasa fija del 10%.
Impuesto sobre el Valor A帽adido en Portugal
El impuesto sobre el valor a帽adido (IVA) en Portugal se aplica en tres niveles:
1. La tasa general es del 23% (bienes y servicios gravables).
2. La tasa intermedia es del 13% (bienes y servicios alimenticios y de bebida).
3. La tasa reducida es del 6% y est谩 destinada a ciertos productos esenciales: alimentos b谩sicos, libros, medicinas, transporte, alojamiento, etc.
Impuestos para Residentes No Habituales (RNH) y Programas de Visas Doradas en Portugal
Aunque Portugal sol铆a contar con un r茅gimen fiscal bastante amigable para los residentes extranjeros, el gobierno actualmente tiene planes de eliminar el esquema de Residentes No Habituales (RNH) en 2024. Este c贸digo proporcionaba enormes beneficios fiscales para los n贸madas digitales que se establec铆an (junto con sus negocios) en la ciudad por un per铆odo de 10 a帽os. Si tu l铆nea de trabajo se encuentra dentro de una de las categor铆as designadas, podr铆as disfrutar de un impuesto fijo del 20% sobre tus ingresos, un porcentaje que los trabajadores portugueses (o trabajadores extranjeros sin la visa de n贸mada digital) alcanzan cuando ganan m谩s de 1,961 鈧�/mes. Dicho esto, si ganaras m谩s que esa cantidad, ahorrar铆as en impuestos al adherirte a la visa.
Al mismo tiempo, y con el fin de abordar la actual crisis de vivienda que afecta a las principales ciudades del pa铆s, el gobierno portugu茅s ha firmado recientemente una cl谩usula que excluye las inversiones en Lisboa, Oporto y el Algarve del Programa de Visas Doradas. Si bien muchos inversores extranjeros sol铆an comprar propiedades por valor de 500,000 鈧� para obtener acceso a la visa, lo que les permit铆a vivir legalmente en el pa铆s y solicitar la ciudadan铆a despu茅s de 5 a帽os, la compra de propiedades en Lisboa, Oporto y la regi贸n del Algarve ya no permitir谩 solicitar la Visa Dorada.
