Independientemente de c贸mo ganes dinero en Nueva Zelanda o del tipo de visado que tengas, tendr谩s que pagar parte de tus ingresos al sistema fiscal neozeland茅s. Como la mayor铆a de los pa铆ses, Nueva Zelanda tiene un r茅gimen fiscal progresivo, lo que significa que los tipos impositivos aumentan a medida que aumentan los ingresos.
En general, se considera que los tipos del impuesto sobre la renta de Nueva Zelanda son inferiores a la media de los pa铆ses desarrollados. Seg煤n datos de la Organizaci贸n para la Cooperaci贸n y el Desarrollo Econ贸mico (OCDE), el tipo medio del impuesto sobre la renta para el tramo superior de ingresos fue del 37,8% en 2020. El tipo m谩ximo del impuesto sobre la renta de Nueva Zelanda, del 33%, es inferior a esta media.
Solicitar un n煤mero de identificaci贸n fiscal en Nueva Zelanda
Si vives en Nueva Zelanda, tendr谩s que solicitar un n煤mero del Departamento de Hacienda () para poder trabajar, recibir ingresos o solicitar prestaciones en el pa铆s. Un n煤mero IRD es un n煤mero de identificaci贸n 煤nico que le asigna el IRD y que sirve para hacer un seguimiento de las obligaciones y derechos fiscales en Nueva Zelanda.
Para solicitar un , deber谩s cumplimentar un impreso de solicitud de n煤mero IRD y presentarlo al IRD junto con los justificantes necesarios. Encontrar谩s el formulario de solicitud de n煤mero IRD en la p谩gina web del IRD o poni茅ndote en contacto directamente con el IRD. Tambi茅n puedes encontrar los formularios en una tienda de correos o en un centro AA (New Zealand Automobile Association).
En general, deber谩s facilitar la siguiente informaci贸n y documentaci贸n:
Datos personales: nombre, fecha de nacimiento e informaci贸n de contacto
N煤mero de cuenta bancaria en Nueva Zelanda O un formulario de diligencia debida si a煤n no tienes cuenta bancaria
Prueba de tu identidad, como un pasaporte u otro documento de identidad expedido por el gobierno
Prueba de su situaci贸n migratoria en Nueva Zelanda, como un visado de trabajo o de estudiante
Cualquier otra informaci贸n o documentaci贸n pertinente exigida por el IRD
Cabe se帽alar que, para solicitar un n煤mero IRD, es posible que tengas que presentar copias originales de sus documentos acreditativos. El IRD tambi茅n puede pedirte que aportes documentaci贸n adicional si lo ve conveniente.
Una vez que hayas presentado tu solicitud y la documentaci贸n justificativa, y si cumples los requisitos, el IRD tramitar谩 tu solicitud y te expedir谩 un n煤mero IRD. Normalmente, recibir谩s tu n煤mero IRD por correo electr贸nico o SMS en un plazo de dos d铆as y, a continuaci贸n, recibir谩s una confirmaci贸n oficial por correo en un plazo de diez d铆as laborables.
Bueno saber:
Si empiezas a trabajar antes de obtener el n煤mero IRD, tendr谩s que pagar un impuesto del 45%.
Pagar impuestos en Nueva Zelanda
En Nueva Zelanda, el ejercicio fiscal va del 1 de abril al 31 de marzo. Los impuestos se deducir谩n autom谩ticamente de tu n贸mina, por lo que, a menos que trabajes por cuenta propia, no tendr谩s que hacer nada a lo largo del a帽o para pagar tus impuestos. Si trabajas por cuenta propia, tendr谩s que llevar un registro de tus ingresos y presentar una Declaraci贸n Individual de Impuestos () al final del a帽o fiscal, que mostrar谩 al gobierno cu谩ntos impuestos tiene que pagar o si te tienen que hacer alguna devoluci贸n.
Cuando empieces un nuevo trabajo, tendr谩s que rellenar un que, en general, te facilita la empresa. En 茅l debes indicar tu n煤mero de identificaci贸n fiscal para que se te apliquen los impuestos que te corresponden. Si no est谩s seguro del c贸digo fiscal que te corresponde, en la p谩gina web del IRD encontrar谩s una . La mayor铆a de las personas con un solo trabajo tendr谩n los c贸digos fiscales M o ME.
C贸digos fiscales en Nueva Zelanda
En Nueva Zelanda se pueden utilizar varios c贸digos fiscales diferentes, y el c贸digo espec铆fico que se te asigne depender谩 de tus circunstancias individuales. Algunos de los c贸digos fiscales m谩s comunes en Nueva Zelanda son los siguientes:
M: Este c贸digo fiscal se utiliza para las personas que reciben un sueldo o salario y no tienen cr茅ditos fiscales ni exenciones. El c贸digo fiscal M es el c贸digo fiscal por defecto para la mayor铆a de los trabajadores por cuenta ajena.
M SL: Este c贸digo fiscal se utiliza para las personas que reciben un sueldo o salario y tienen cr茅ditos fiscales o exenciones que no se solicitan a trav茅s de su empleador. Este c贸digo fiscal te permite reclamar tus cr茅ditos fiscales o exenciones directamente con el IRD en lugar de a trav茅s de tu empresa.
M X: Este c贸digo fiscal se utiliza para las personas que perciben un sueldo o salario y han recibido un resumen de pago (anteriormente conocido como resumen fiscal PAYE) del IRD. Este c贸digo fiscal te permite reclamar tus cr茅ditos fiscales o exenciones directamente con el IRD en lugar de a trav茅s de tu empleador.
ME: Este c贸digo fiscal se utiliza para las personas que trabajan por cuenta propia o reciben ingresos de otras fuentes, como alquileres o dividendos. El c贸digo fiscal ME es el c贸digo utilizado por defecto para la mayor铆a de los aut贸nomos.
M SLR: Este c贸digo fiscal se utiliza para las personas que reciben un sueldo o salario y tienen cr茅ditos fiscales o exenciones que no se solicitan a trav茅s del empleador y que tambi茅n han recibido un resumen de pago (anteriormente conocido como resumen fiscal PAYE) del IRD. Este c贸digo fiscal te permite solicitar tus cr茅ditos o exenciones fiscales directamente al IRD en vez de a trav茅s de tu empleador.
Es importante tener en cuenta que los c贸digos fiscales pueden cambiar con el tiempo, por lo que es posible que tengas que actualizar tu c贸digo fiscal si cambian tus circunstancias. Si no tienes claro de cu谩l es el c贸digo fiscal que te corresponde o si tienes alguna duda sobre tus obligaciones fiscales en Nueva Zelanda, ponte en contacto con el IRD para obtener m谩s informaci贸n.
Tipos del impuesto sobre la renta en Nueva Zelanda
Los tipos y umbrales espec铆ficos del impuesto sobre la renta que se aplican en Nueva Zelanda dependen de la cantidad de ingresos imponibles que obtengas en un a帽o determinado.
Desde el ejercicio fiscal 2021/22, los tipos del impuesto sobre la renta en Nueva Zelanda son los siguientes:
10,5% sobre los ingresos de hasta 14.000 NZ$
17,5% sobre los ingresos entre 14.001 y 48.000 NZ$
30% sobre los ingresos entre 48.001 y 70.000 NZ$
33% sobre los ingresos superiores a 70.000 NZ$
Cabe se帽alar que estos tipos impositivos s贸lo se aplican a la renta imponible, que es el importe de sus ingresos despu茅s de restar cualquier deducci贸n o exenci贸n a la que tengas derecho. La renta imponible se utiliza para determinar la cuota tributaria, que es la cantidad de impuestos que debes pagar en funci贸n de tus ingresos y el tipo impositivo aplicable.
Adem谩s de estos tipos impositivos, Nueva Zelanda tambi茅n cuenta con un , que permite a los contribuyentes solicitar un cr茅dito por el impuesto que han pagado sobre sus ingresos. El importe del cr茅dito fiscal al que tienen derecho depende de su renta imponible y del n煤mero de cr茅ditos fiscales a los que puedan optar. El sistema de desgravaciones fiscales est谩 concebido para ayudar a reducir la carga fiscal global de los contribuyentes, sobre todo de los que tienen rentas m谩s bajas.
Estos tipos y umbrales del impuesto sobre la renta est谩n sujetos a cambios y pueden ser diferentes en futuros ejercicios fiscales. Siempre es una buena idea mantenerte al d铆a sobre las 煤ltimas leyes y pol铆ticas fiscales en Nueva Zelanda para asegurarte de que est谩s pagando la cantidad correcta de impuestos.
Devoluci贸n de impuestos en Nueva Zelanda
En Nueva Zelanda, las devoluciones de impuestos son pagos que el IRD realiza a particulares o empresas que han pagado m谩s impuestos de los que deb铆an pagar en un ejercicio fiscal determinado. Tanto los trabajadores por cuenta ajena como los aut贸nomos pueden acceder a la devoluci贸n de impuestos en funci贸n de sus circunstancias espec铆ficas.
En el caso de los trabajadores por cuenta ajena, la devoluci贸n de impuestos puede ser posible si la cantidad de impuestos que se retuvo de sus n贸minas durante el a帽o fue superior a la cantidad de impuestos que deb铆an pagar en funci贸n de su renta imponible. Esto puede suceder si un empleado tiene m煤ltiples fuentes de ingresos o reclama cr茅ditos fiscales o deducciones que reducen su responsabilidad fiscal.
En general, no tienes que hacer nada si te toca una devoluci贸n de impuestos. El IRD se encargar谩 de hacer el c谩lculo y te ingresar谩 en tu cuenta bancaria lo que te deban. Sin embargo, si solicitas cr茅ditos fiscales, crees que te han aplicado un tipo impositivo incorrecto o tienes otros motivos para solicitar una devoluci贸n, tendr谩s que presentar una declaraci贸n de la renta ante el IRD. Puedes hacerlo por internet a trav茅s del servicio myIR del IRD o cumplimentando una declaraci贸n de la renta en papel y envi谩ndola por correo al IRD. Si tienes derecho a una devoluci贸n de impuestos, el IRD te enviar谩 el pago, normalmente mediante transferencia bancaria o cheque.
Si eres trabajador aut贸nomo, puedes obtener una devoluci贸n si has pagado impuestos provisionales durante el a帽o y su base imponible resulta ser inferior a la estimada. El impuesto provisional es un sistema que obliga a los aut贸nomos a pagar impuestos sobre sus ingresos estimados a lo largo del a帽o, en lugar de esperar hasta el final del a帽o para pagar impuestos sobre sus ingresos reales. Si la base imponible de un aut贸nomo es inferior a sus pagos provisionales de impuestos, puede tener derecho a una devoluci贸n de impuestos.
Para solicitar una devoluci贸n de impuestos como aut贸nomo, deber谩s presentar una declaraci贸n de la renta ante el IRD e incluir informaci贸n sobre tus ingresos y gastos del a帽o. Si tienes derecho a la devoluci贸n de impuestos, el IRD te enviar谩 el pago, normalmente mediante transferencia bancaria o cheque.
Bueno saber:
Es importante tener en cuenta que las devoluciones de impuestos s贸lo est谩n disponibles para las personas o empresas que han pagado m谩s impuestos de los que deben. Si no has pagado suficientes impuestos durante el a帽o, es posible que tengas que pagar impuestos adicionales cuando presentes tu declaraci贸n de la renta. Para evitar esta desagradable situaci贸n, aseg煤rate siempre de estar registrado con el c贸digo fiscal correcto. Si trabajas por cuenta propia, calcula de antemano los impuestos que estimas tener que pagar para no encontrarte con una sorpresa a final de a帽o. La aplicaci贸n es una excelente forma de llevar este control.
GST en Nueva Zelanda
En Nueva Zelanda, el Good and Services Tax (GST) es un impuesto sobre el valor a帽adido (IVA) que se aplica a la mayor铆a de los bienes y servicios vendidos en el pa铆s. El GST tiene actualmente un tipo del 15%.
El GST se aplica a los aut贸nomos y contratistas del mismo modo que a las dem谩s empresas. Si eres aut贸nomo o contratista y vendes bienes o servicios sujetos al GST, est谩s obligado a recaudar el GST de tus clientes y pagarlo al Departamento de Hacienda (IRD). Si tu empresa tiene unas ventas anuales imponibles iguales o superiores a 60.000 NZ$, tambi茅n tienes que registrarte en el IRD para el GST.
Si est谩s inscrito en el IRD, debes presentar peri贸dicamente declaraciones de IVA en las que declares el IVA que has cobrado de tus clientes y el IVA que has pagado por los gastos de tu empresa. Tambi茅n debes pagar el IVA que debas al IRD en el momento de presentar la declaraci贸n.
Si est谩s registrado en el GST y has pagado m谩s GST del que has cobrado, puedes solicitar al IRD la devoluci贸n del GST. Para solicitar esta devoluci贸n, deber谩s incluir la informaci贸n en tu declaraci贸n del IVA y el IRD te har谩 el pago si tienes derecho a ello.
Es importante saber que el GST se aplica a la mayor铆a de los bienes y servicios vendidos en Nueva Zelanda, pero hay algunas excepciones. Por ejemplo, algunos tipos de servicios financieros y las exportaciones no est谩n sujetos al GST. Por lo tanto, siempre es una buena idea familiarizarse con las normas y reglamentos del GST que se aplican a tu negocio para asegurarte de que est谩s cumpliendo con la ley.
Impuesto de sociedades en Nueva Zelanda
El tipo actual del impuesto de sociedades en Nueva Zelanda es del 28%, aplicable a todo tipo de empresas, tanto residentes como no residentes. Nueva Zelanda tambi茅n cuenta con un sistema de imputaci贸n de dividendos, lo que significa que las empresas pueden aplicar cr茅ditos de imputaci贸n a los dividendos pagados a sus accionistas. Estos cr茅ditos de imputaci贸n representan el impuesto pagado por la empresa sobre sus ingresos y pueden utilizarse para reducir la deuda tributaria de los accionistas.
Adem谩s del impuesto de sociedades, las empresas neozelandesas est谩n obligadas a pagar el GST e impuestos relacionados con la empresa, como el 鈥楶ay As You Earn' (PAYE) y las cotizaciones al KiwiSaver.
Si vives en Nueva Zelanda y haces negocios o trabajas para una empresa en Nueva Zelanda, hay algunos aspectos clave que debes conocer sobre el impuesto de sociedades:
Residencia fiscal: En Nueva Zelanda, una empresa se considera residente fiscal si est谩 constituida en Nueva Zelanda o tiene su "central management and contro" en Nueva Zelanda. Si eres un expatriado que trabaja para una empresa neozelandesa, tu residencia fiscal depender谩 de varios factores, como la duraci贸n de tu estancia en el pa铆s y tus v铆nculos con Nueva Zelanda.
Convenios de doble imposici贸n: Nueva Zelanda tiene acuerdos de doble imposici贸n con muchos pa铆ses, lo que puede ayudar a evitar la doble imposici贸n sobre los mismos ingresos. Estos acuerdos suelen establecer normas para determinar qu茅 pa铆s tiene el derecho principal a gravar determinados tipos de renta.
Cr茅ditos fiscales en el extranjero: Si eres un expatriado que trabaja para una empresa neozelandesa, puedes solicitar una desgravaci贸n fiscal en el extranjero por el impuesto sobre la renta pagado en tu pa铆s de origen. Esto puede ayudarte a reducir tu deuda tributaria neozelandesa.
Fiscalidad de las inversiones: Si eres un expatriado que posee acciones de una empresa neozelandesa o invierte en un fondo gestionado con sede en Nueva Zelanda, puede estar sujeto al impuesto neozeland茅s sobre los dividendos o las plusval铆as.
Impuesto sobre bienes inmuebles en Nueva Zelanda
En Nueva Zelanda, el impuesto sobre bienes inmuebles grava el valor del capital de una propiedad y se conoce como "tasas" o "impuesto del gobierno local". Este impuesto se paga al gobierno local de la zona donde se encuentra la propiedad y se utiliza para financiar servicios locales como la recogida de basuras, parques e instalaciones recreativas y el mantenimiento de carreteras. El importe del impuesto depender谩 del valor del inmueble y del tipo impositivo de la administraci贸n local.
Como expatriado, es importante saber que el impuesto sobre bienes inmuebles en Nueva Zelanda se calcula anualmente, y es responsabilidad del propietario pagar este impuesto. Si eres expatriado y propietario de un inmueble en Nueva Zelanda, deber谩s asegurarte de pagar puntualmente el impuesto sobre bienes inmuebles. No hacerlo puede suponder multas e intereses.
Bueno saber:
Nueva Zelanda no tiene impuesto de timbre sobre las transferencias de propiedades, lo que significa que no hay que pagar impuestos adicionales al comprar o vender una propiedad.
Nos esforzamos para que la informaci贸n proporcionada sea precisa y actualizada. Sin embargo, si observas errores, no dudes en comunic谩rnoslo dejando un comentario abajo.
