No es un secreto para nadie: Francia tiene uno de los tipos impositivos m谩s elevados de la Uni贸n Europea, aunque no llega al nivel de los pa铆ses escandinavos. Antes de trasladarse a Francia, es importante familiarizarse con las diferentes pol铆ticas fiscales, ya que los requisitos fiscales pueden ser significativamente diferentes a los de tu pa铆s de origen.
Por ejemplo, es obligatorio declarar las cuentas bancarias que uno tiene en el extranjero cuando se presenta la declaraci贸n de la renta. No hacerlo te expone a unas multas sustanciales. Si te lo puedes permitir, podr铆a ser una buena idea contratar un especialista en fiscalidad para entender y aplicar el sistema franc茅s.
Types d'imp么ts en France
En general, los contribuyentes en Francia tienen que pagar los siguientes impuestos:
el impuesto sobre la renta (retenido en la fuente desde 2019),
cotizaciones a la seguridad social, deducidas en la fuente,
Impuesto sobre el valor a帽adido (TVA por sus siglas en franc茅s), impuesto indirecto aplicable al precio de base de todos los productos y servicios disponibles en el pa铆s,
impuesto sobre la vivienda (pagado tanto por el propietario como por el inquilino),
impuesto sobre la propiedad (pagado por los propietarios).
Impuesto sobre el capital.
Condiciones
Si resides de forma permanente en Francia, estar谩s sujeto/a al impuesto franc茅s. Las cosas pueden complicarse un poco si llegas o te marchas de Francia en mitad del a帽o fiscal. En ese caso, es posible que tengas que pagar impuestos en dos pa铆ses durante el per铆odo de transici贸n. Lo normal es que pagues impuestos en Francia si:
tienes una residencia familiar permanente y habitual en Francia,
est谩s trabajando en Francia (pero no debe ser una actividad profesional auxiliar)
tienes intereses econ贸micos basados en Francia.
Importante:
Aseg煤rate de que tu pa铆s de origen tiene firmado un acuerdo de doble imposici贸n con Francia para evitar pagar por duplicado.
Si has trabajado parte del a帽o en el extranjero y has pagado impuestos sobre la renta, todav铆a tendr谩s que declarar estos ingresos ya que se tendr谩n en cuenta para el c谩lculo de tu tasa impositiva general.
Impuesto sobre la renta en Francia
Todos los residentes en Francia tienen que pagar el impuesto sobre la renta, independientemente de su fuente de ingresos. Sin embargo, el sistema fiscal franc茅s distingue entre ingresos del hogar, de familias con o sin hijos y de un 煤nico contribuyente. En definitiva, las familias pagan menos impuestos que los contribuyentes solteros.
Los ingresos se refieren generalmente a todo lo siguiente:
狈贸尘颈苍补蝉,
Inversiones,
Dividendos,
Intereses bancarios,
Todas las pensiones,
Ingresos de la propiedad,
Volumen de negocios.
Ten en cuenta que tu empleador generalmente comunicar谩 el valor de tus ganancias a las autoridades tributarias (para los a帽os siguientes a la primera declaraci贸n de impuestos). Los bancos tambi茅n comunicar谩n autom谩ticamente el valor de los dividendos o ganancias realizados en tus distintas cuentas. En ambos casos, sin embargo, es tu responsabilidad asegurarte de que los valores comunicados son correctos e incluir todos tus ingresos.
La ley cambia relativamente r谩pido con respecto a los impuestos y es muy recomendable consultar las p谩ginas de las autoridades fiscales antes de presentar vuestros impuestos (ver enlaces abajo). Por ejemplo, las leyes tributarias han cambiado recientemente y ahora es obligatorio declarar cualquier ingreso que recib谩is de alquilar vuestra propiedad en AirBnB.
Tipos impositivos en Francia
Las tasas son las siguientes (煤ltima actualizaci贸n 2024):
Hasta 11.214 euros anuales, tipo impositivo a aplicar: 0%,
De 11.215 a 28.797 euros anuales, el tipo impositivo aplicable es del 11%,
De 28.798 a 82.341 euros anuales, el tipo impositivo aplicable es del 30%,
De 82.342 a 177.106 euros anuales, el tipo impositivo aplicable es del 41%,
Superior a 177.106 euros anuales, el tipo impositivo a aplicar es del 45%.
Declaraci贸n de la renta en Francia
Desde 2019, el impuesto sobre la renta se retiene en la fuente en Francia, es decir, directamente del salario. La Agencia Tributaria retiene una cantidad alrededor del d铆a 15 de cada mes.
Este sistema ha simplificado el anterior, considerado complejo. De hecho, obligaba a los contribuyentes a calcular y presentar una declaraci贸n de impuestos anual. Por lo tanto, desde 2019 el IRPF se basa en los ingresos de la persona de 2017, pero tras la 煤ltima declaraci贸n manual de 2019 (por los ingresos de 2018), el IRPF se retiene en la fuente (es decir, del salario).
Impuestos para empresarios
En Francia, los empresarios est谩n sujetos a distintos tipos de impuestos en funci贸n de la estructura jur铆dica de su empresa y de su situaci贸n financiera. He aqu铆 algunos de los principales impuestos a los que pueden estar sujetos los empresarios:
Impuesto sobre los beneficios: en funci贸n de su forma jur铆dica (SARL, SAS, etc.), las empresas suelen estar sujetas al impuesto sobre los beneficios. Esto significa que deben pagar al Estado un porcentaje de sus beneficios netos,
Cotizaciones a la Seguridad Social: los empresarios individuales, los microempresarios y los directivos de determinadas empresas (como las SASU) deben cotizar a la Seguridad Social para financiar la protecci贸n social (sanidad, pensiones, etc.),
IVA: las empresas que realizan transacciones econ贸micas sujetas al IVA deben recaudar este impuesto sobre sus ventas e ingresarlo al Estado,
鈥楥otisation fonci猫re des entreprises' (CFE): se trata de un impuesto local que deben pagar todas las empresas, independientemente de su forma jur铆dica;
impuesto sobre la renta: si el empresario es aut贸nomo (por ejemplo, 鈥榤icro-entrepreneur'), puede ser gravado por sus ingresos personales,
otros impuestos espec铆ficos: en funci贸n de la actividad y la situaci贸n de la empresa, puede haber otros impuestos o cotizaciones espec铆ficos a tener en cuenta. Para m谩s informaci贸n, p贸ngase en contacto con el .
Enlaces de inter茅s:
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