Independientemente de tu estatus de residencia, es importante tener en cuenta que, seg煤n tu situaci贸n, es posible que tengas que pagar impuestos en el Reino Unido por los ingresos y las ganancias de capital obtenidos en el pa铆s. Los ciudadanos ingleses pagan de media entre un 20 % y un 40 % de impuesto sobre la renta, dependiendo de sus ingresos, lo que es relativamente bajo en comparaci贸n con otros pa铆ses del norte de Europa, como Francia y Dinamarca. En general, el sistema brit谩nico de impuestos sobre la renta sigue el sistema PAYE (Pay As You Earn, paga seg煤n ganes), lo que significa que los empleadores deducen el impuesto sobre la renta mensual de los sueldos o salarios. La situaci贸n de cada expatriado es ligeramente diferente, pero se aplican algunas reglas generales, que analizamos a continuaci贸n.
Estado de residencia en el Reino Unido e impuestos
Si resides fuera del Reino Unido, estar谩s sujeto a impuestos 煤nicamente sobre tus ingresos generados dentro del Reino Unido, mientras que tus ingresos en el extranjero permanecen exentos de impuestos. Los ingresos con base en el Reino Unido pueden incluir ganancias de pensiones, propiedades en alquiler, intereses de ahorros o salarios.
Por otro lado, si eres residente en el Reino Unido y tu hogar permanente tambi茅n est谩 en el Reino Unido, pagas impuestos sobre todos tus ingresos del Reino Unido y del extranjero.
Vale la pena se帽alar que si eres residente en el Reino Unido, pero tu hogar permanente est谩 fuera del Reino Unido, es posible que no tengas que pagar impuestos en el Reino Unido sobre ingresos del extranjero (por ejemplo, ingresos por la venta de acciones, venta de una segunda vivienda, etc.).
Establecerte como residente en el Reino Unido para prop贸sitos fiscales
Un individuo no puede tener m谩s de un domicilio (un hogar permanente) simult谩neamente.
Usualmente, es sencillo establecer si eres residente en el Reino Unido, dependiendo del n煤mero de d铆as que pases en el pa铆s durante el a帽o fiscal, que va del 6 de abril al 5 de abril del a帽o siguiente. Por ejemplo, eres residente en el Reino Unido si pasas 183 d铆as o m谩s en el Reino Unido en un a帽o fiscal. Sin embargo, no eres residente en el Reino Unido si trabajas en el extranjero a tiempo completo y pasas menos de 91 d铆as en el Reino Unido.
Formalmente, tu estado de residencia ser谩 determinado por el , que comprende tres pasos para cubrir incluso los casos m谩s 煤nicos.
Por 煤ltimo, uno deber铆a considerar la exenci贸n de doble imposici贸n para evitar ser gravado sobre los mismos ingresos o ganancias por dos o m谩s pa铆ses. La doble imposici贸n es m谩s com煤n entre individuos que tienen doble residencia. Sin embargo, si los dos pa铆ses tienen un tratado de doble imposici贸n, esto deber铆a ser suficiente para prevenir la doble imposici贸n. Afortunadamente, la mayor铆a de los pa铆ses tienen un tratado de doble imposici贸n con el Reino Unido, incluyendo, (pero no limitado a) Australia, Brasil, China, Jap贸n, Mauricio, M茅xico, Nigeria, Singapur, Sud谩frica, los Emiratos 脕rabes Unidos y los EE. UU.
Importante:
Puedes ser elegible para un tratamiento de a帽o dividido si te mudas hacia o fuera del Reino Unido antes del final del a帽o fiscal. Esto significa que a煤n pagar谩s impuestos en el Reino Unido, pero solo por los ingresos generados all铆.
Bueno saber:
Estudiantes internacionales usualmente no pagan impuestos en el Reino Unido sobre ingresos o ganancias extranjeras mientras se utilicen para el pago de matr铆culas o costos de vida. Es esencial verificar que tu pa铆s de origen est茅 listado en el acuerdo de doble imposici贸n.
Enlaces 煤tiles:
Tarifas de impuestos sobre la renta y declaraciones fiscales
Los residentes y no residentes del Reino Unido est谩n totalmente gravados sobre los ingresos laborales en el Reino Unido independientemente de si su hogar permanente est谩 dentro o fuera del Reino Unido. Los ingresos laborales y de inversiones del extranjero solo son gravables para los residentes del Reino Unido.
Para el a帽o fiscal 2025 - 26 (6 de abril de 2025 a 5 de abril de 2026), las tasas de impuestos sobre la renta para Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte son:
- Exenci贸n personal: 拢12 570 (sin impuestos)
- Tasa b谩sica (20%): 拢12 571 a 拢50 270
- Tasa m谩s alta (40%): 拢50 271 a 拢125 140
- Tasa adicional (45%): 惭谩蝉 de 拢125 140
Ten en cuenta que tu exenci贸n personal se reduce en 拢1 por cada 拢2 que ganes por encima de 拢100 000, lo que significa que desaparece por completo una vez que tus ingresos alcanzan 拢125 140.
Importante:
Informa tus ingresos a HMRC a trav茅s de una declaraci贸n de impuestos de autoevaluaci贸n en l铆nea o en papel si alquilas una propiedad en el Reino Unido, eres 补耻迟贸苍辞尘辞 en el Reino Unido, eras residente del Reino Unido pero ahora recibes una pensi贸n del extranjero, o tienes ingresos no gravados.
La fecha l铆mite para las declaraciones de impuestos es el 31 de enero del a帽o siguiente. Por ejemplo, para el a帽o fiscal del 6 de abril de 2024 al 5 de abril de 2025, la declaraci贸n de impuestos vence el 31 de enero de 2026.
Devoluci贸n de impuestos
Si tienes razones para creer que has pagado impuestos de m谩s, puedes solicitar una devoluci贸n. Las personas suelen pagar impuestos de m谩s cuando los impuestos se deducen autom谩ticamente de sus cuentas bancarias y sus ingresos han estado por debajo de su exenci贸n personal. Los no residentes del Reino Unido pueden solicitar una devoluci贸n de impuestos completando un formulario R43. Si HMRC aprueba tu elegibilidad para una devoluci贸n, te enviar谩 un cheque o te reembolsar谩 el dinero en tu cuenta bancaria, siempre que hayas proporcionado los detalles de tu cuenta bancaria (es decir, n煤mero de cuenta y c贸digo de clasificaci贸n).
Importante:
Siempre informa a HMRC sobre cualquier cambio en tu estado o situaci贸n, como un cambio de empleador, matrimonio o divorcio, mudanza al extranjero, compra o venta de propiedades, etc. Si te vas del Reino Unido, debes presentar un formulario P85 a HMRC o presentar una declaraci贸n de impuestos del Reino Unido para el mismo a帽o de tu partida.
En conclusi贸n, si recibes un formulario de declaraci贸n de impuestos (SA100) de HMRC, debes completarlo y devolverlo a HMRC para evitar sanciones. Sin embargo, en general, tus impuestos se calculan en base al c贸digo fiscal PAYE (Pay As You Earn), lo que significa que no tienes que completar la declaraci贸n de impuestos cada a帽o mientras tus circunstancias de ingresos no cambien. Sin embargo, puede ser necesario presentar una declaraci贸n de impuestos anual para las personas que ganan ingresos por debajo del umbral de 拢125 140 o m谩s.
Pagar impuestos como residente en Inglaterra
Primero, debes solicitar el n煤mero de Seguridad Social (National Insurance, o NI) para poder trabajar, recibir una pensi贸n, pagar impuestos o beneficiarte de los servicios de salud p煤blica en el Reino Unido.
Una vez que llegues al Reino Unido, es mejor solicitar inmediatamente el n煤mero NI, el cual se emitir谩 en unas pocas semanas. Muchos empleadores en el Reino Unido no te permitir谩n comenzar a trabajar a menos que presentes evidencia de que tu solicitud del n煤mero NI est谩 siendo procesada.
Al encontrar un trabajo en el Reino Unido, tu empleador deber谩 solicitar un c贸digo fiscal 煤nico de acuerdo con tu nivel de ingresos y situaci贸n en el HMRC. Para hacerlo, deben proporcionar tus datos personales, incluido tu n煤mero NI.
Tu c贸digo fiscal en Inglaterra
Cada c贸digo fiscal contiene una letra que define tu estado fiscal, por ejemplo, "L" para aquellos de 65 a帽os o m谩s, "NT" para individuos no imponibles, etc. El impuesto recaudado de tu n贸mina incluye contribuciones sociales como el seguro nacional.
Cada 诲别诲耻肠肠颈贸苍 se indica claramente en tu recibo de pago. Al final del a帽o fiscal, tu archivo de declaraci贸n de impuestos ser谩 enviado a HMRC.
Aseg煤rate de tener una direcci贸n residencial disponible al solicitar el n煤mero NI.
Importante:
Si eres 补耻迟贸苍辞尘辞 y ganas dinero ya sea de un sitio web o aplicaci贸n o en otras formas, debes completar una declaraci贸n de impuestos de autoevaluaci贸n en l铆nea al final del a帽o fiscal. Todas las facturas y recibos deben guardarse para ayudar a llevar a cabo esta evaluaci贸n correctamente y ayudar a reducir tus facturas de impuestos anuales a trav茅s de gastos de negocio que puedes reclamar.
Si no est谩s seguro de c贸mo presentar tus impuestos, deber铆as consultar a un contable que pueda asistirte.
础迟别苍肠颈贸苍:
Cuando los empleadores del Reino Unido discuten salarios, a menudo hablan sobre el ingreso bruto, es decir, el ingreso antes de las deducciones fiscales. Por lo tanto, ser铆a mejor considerar tu salario neto mensual antes de aceptar una oferta de trabajo para cubrir tus costos de vida.
Enlaces 煤tiles:
Contribuciones a la Seguridad Social en Inglaterra
Las contribuciones a la聽聽son un impuesto sobre tus ingresos que financia servicios esenciales como el NHS, pensiones estatales y beneficios por desempleo. Tanto t煤 como tu empleador contribuyen al sistema, pero las tasas difieren dependiendo de tu situaci贸n laboral.
Si est谩s trabajando por cuenta ajena, tu empleador deduce autom谩ticamente las cotizaciones a la Seguridad Social de tu salario. T煤 pagas:
- 8% sobre ganancias entre 拢12 571 y 拢50 270 por a帽o.
- 2% sobre ganancias superiores a 拢50 270.
Si trabajas por cuenta propia, pagas la Seguridad Social como parte de tu declaraci贸n de impuestos. Las cotizaciones son:
- 6% sobre beneficios entre 拢12 570 y 拢50 270.
- 2% sobre beneficios superiores a 拢50 270.
Adem谩s, si tus beneficios son bajos, puedes optar por pagar contribuciones de Clase 2 voluntariamente a una tasa de 拢3.50 por semana, lo que ayuda a proteger tu Pensi贸n Estatal.
Impuesto de sociedades en Inglaterra
贰濒听 es lo que tu empresa paga sobre sus beneficios, actuando esencialmente como impuesto sobre la renta para empresas. La cantidad que debes depende de cu谩nto beneficio genere tu empresa:
- 19% para beneficios de hasta 拢50 000.
- 25% para beneficios superiores a 拢250 000.
- Las empresas que generan entre 拢50 000 y 拢250 000 pagan una tasa que aumenta gradualmente.
El Impuesto de Sociedades vence nueve meses y un d铆a despu茅s del final de tu a帽o contable. Necesitar谩s presentar una Declaraci贸n de Impuestos de la Empresa dentro de los 12 meses.
Para reducir tu Impuesto de Sociedades, puedes reclamar deducciones por gastos empresariales como equipos, costos de oficina y viajes. Si est谩s invirtiendo en innovaci贸n, tambi茅n podr铆as ser elegible para alivio por Investigaci贸n y Desarrollo. Adem谩s, puedes compensar p茅rdidas de a帽os anteriores para reducir tu factura fiscal del a帽o actual.
Impuesto sobre las ganancias de capital en Inglaterra
贰濒听 se aplica a la ganancia que obtienes cuando vendes algo que ha aumentado de valor. Solo pagas impuestos sobre la ganancia, no sobre el precio total de venta.
- Todos tienen una exenci贸n fiscal de 拢3 000 cada a帽o.
- Tasa impositiva del 18% para contribuyentes con tasa b谩sica.
- Tasa impositiva del 24% para contribuyentes con tasa m谩s alta o adicional.
Si vendes un negocio que has pose铆do durante al menos dos a帽os, puedes calificar para Alivio por Disposici贸n de Activos Empresariales, reduciendo tu impuesto al 14% sobre hasta 拢1 mill贸n en ganancias. Nota que a partir de abril de 2026, esta tasa aumentar谩 al 18%.
El Impuesto sobre las Ganancias de Capital se aplica cuando vendes activos como una segunda vivienda, acciones (excepto aquellas en ISAs o pensiones), activos empresariales o art铆culos personales valiosos con un valor superior a 拢6 000 (excluyendo autom贸viles). Sin embargo, no pagar谩s Impuesto sobre las Ganancias de Capital en:
- Tu hogar principal (siempre que hayas vivido en 茅l).
- Tu coche.
- Regalos a tu c贸nyuge o pareja civil.
- Art铆culos vendidos por menos de 拢6 000.
- Donaciones caritativas.
Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Inglaterra
贰濒听 es un impuesto que las empresas a帽aden a sus precios. Si diriges un negocio y tus ingresos superan 拢90 000 en cualquier per铆odo de 12 meses, debes registrarte para el IVA. Una vez registrado, cobras IVA a los clientes y lo pagas a HMRC.
Hay tres tasas de IVA:
- 20% tasa est谩ndar (la mayor铆a de los bienes y servicios).
- 5% tasa reducida (por ejemplo, energ铆a dom茅stica, asientos de coche para ni帽os).
- 0% tasa cero (por ejemplo, la mayor铆a de los alimentos, ropa infantil, libros, peri贸dicos).
Si tus ingresos son inferiores a 拢90 000, puedes registrarte voluntariamente para el IVA. Esto podr铆a ser 煤til si tus clientes son empresas registradas para el IVA, o si compras mucho equipo y quieres reclamar el IVA. Sin embargo, si tus clientes no son empresas, registrarte para el IVA puede agregar papeleo innecesario.
Una vez registrado, a帽ades IVA a tus precios y lo cobras a los clientes. Tambi茅n pagas IVA en tus compras empresariales y env铆as la diferencia a HMRC cada trimestre. Si has pagado m谩s IVA del que has cobrado, HMRC te devolver谩 la diferencia.
Si no te registras a tiempo, HMRC cobrar谩 el IVA que deber铆as haber recaudado, junto con sanciones e intereses.
Impuesto de sucesiones en Inglaterra
贰濒听聽se cobra sobre el valor de tu patrimonio, incluyendo tu propiedad, dinero y pertenencias, cuando falleces. Sin embargo, la mayor铆a de las personas no pagar谩n este impuesto debido a las generosas exenciones fiscales disponibles.
- Los primeros 拢325 000 de tu patrimonio est谩n exentos de impuestos.
- Si dejas tu hogar a tus hijos o nietos, obtienes una exenci贸n adicional de 拢175 000, haciendo que el monto total exento de impuestos sea de 拢500 000.
- Cualquier cantidad por encima de este monto se grava al 40%.
Para parejas casadas, cuando un c贸nyuge muere, cualquier patrimonio dejado al c贸nyuge viudo聽est谩 exento de impuestos. Adem谩s, cualquier exenci贸n no utilizada se transfiere al c贸nyuge viudo, lo que significa que una pareja podr铆a potencialmente dejar 拢1 mill贸n exento de impuestos si deja su hogar a descendientes.
Tambi茅n hay una regla de siete a帽os para regalos dados mientras est谩s vivo: si regalas dinero o activos y vives m谩s de siete a帽os, no se deben impuestos. Si mueres dentro de los siete a帽os, los regalos pueden ser gravados, pero la cantidad de impuestos se reduce cada a帽o.
Declaraciones de impuestos por autoevaluaci贸n en Inglaterra
Si tienes ingresos que no han sido gravados ya a trav茅s de PAYE, necesitar谩s completar una . No todos necesitan hacer esto, pero si eres 补耻迟贸苍辞尘辞, ganas m谩s de 拢100 000, alquilas propiedades o tienes ingresos no gravados (como ganancias de inversiones), necesitar谩s presentar.
Las fechas l铆mite son las siguientes:
- 31 de octubre: Para declaraciones de impuestos en papel.
- 31 de enero: Para declaraciones de impuestos en l铆nea y pago de cualquier impuesto adeudado.
Si tu factura de impuestos fue superior a 拢1 000 en el a帽o anterior, necesitar谩s hacer pagos anticipados hacia el impuesto del pr贸ximo a帽o, debidos en dos cuotas el 31 de enero y el 31 de julio.
La presentaci贸n o pago tard铆o puede resultar en sanciones, incluyendo una multa de 拢100 por env铆os tard铆os, adem谩s de sanciones adicionales por demoras prolongadas. Conserva todos tus registros durante al menos cinco a帽os despu茅s de la fecha l铆mite de presentaci贸n para asegurar el cumplimiento.
Tratar con HMRC
(His Majesty's Revenue & Customs) es la autoridad fiscal del Reino Unido, y gestionar tus impuestos a trav茅s de ellos es esencial. La mayor铆a de tus actividades relacionadas con impuestos se pueden hacer en l铆nea a trav茅s de tu cuenta fiscal personal en gov.uk. Si necesitas ayuda, hay l铆neas de ayuda espec铆ficas para diferentes problemas, incluyendo autoevaluaci贸n, impuesto sobre la renta y Seguro Nacional.
Si no est谩s de acuerdo con alguna decisi贸n tomada por HMRC, puedes apelar contact谩ndolos directamente o solicitando una revisi贸n de un oficial diferente. Si esto no resuelve el problema, puedes llevar el asunto a un Tribunal Fiscal.
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