Cuando comiences a ganar dinero en Alemania, tu ingreso estar谩 sujeto a diferentes tipos de deducciones (por ejemplo, seguro de jubilaci贸n y desempleo, seguro de salud, seguro de atenci贸n a largo plazo), incluido el impuesto sobre la renta basado en tu nivel impositivo. Estas deducciones resultar谩n en tu ingreso neto, que comprensiblemente es menos que el salario bruto indicado en tu contrato.
Las parejas en Alemania (casadas o parejas registradas que conviven) presentan una declaraci贸n de impuestos conjunta, incluso si sus impuestos est谩n bajo diferentes niveles impositivos. No importa qu茅 tipo de trabajo realices (ya sea tiempo completo, tiempo parcial, trabajo aut贸nomo, etc.), tus salarios est谩n sujetos a impuestos, por lo general, en nombre de tu empleador. Por lo tanto, no tienes que preocuparte por las cuestiones pr谩cticas mensuales, sin embargo, es muy recomendable llevar un seguimiento de tus recibos de sueldo y cualquier documento relacionado con el impuesto sobre la renta. En 大咖福利影院, sabemos que entender el sistema fiscal local es esencial para establecerse adecuadamente en un nuevo pa铆s. As铆 que, aqu铆 tienes lo que necesitas saber sobre el impuesto sobre la renta en Alemania.
Tramos impositivos
En Alemania existen seis tramos fiscales (Steuerklassen). Una persona puede pasar de uno a otro cuando se produce un cambio importante en sus ingresos o cambian sus circunstancias vitales (por ejemplo, se casa, tiene hijos, tiene m谩s de un trabajo, etc.). El tramo fiscal II es para las familias monoparentales; el tramo III es para los matrimonios y parejas de hecho, y se aplica al c贸nyuge que gana m谩s, mientras que el c贸nyuge con menores ingresos entra en el tramo V. El tramo fiscal IV es para los matrimonios y parejas de hecho que ganan una cantidad similar de dinero. El tramo VI es para los trabajadores por cuenta ajena con m谩s de un empleo y, por 煤ltimo, el tramo I es para las personas solteras o separadas que no entran en los tramos II o III.聽
Bueno saber: El tramo fiscal determina el valor de las prestaciones sociales, como la seguridad social y la baja por maternidad.
La seguridad social en Alemania
Como hemos visto en nuestro art铆culo el sistema sanitario en Alemania, este pa铆s ofrece un gran apoyo a las personas que caen enfermas o pierden su empleo, como parte de su sistema de seguridad social. No obstante, para poder beneficiarse de estas almohadas (es decir, el seguro de enfermedad obligatorio, el seguro de pensiones obligatorio, el seguro de accidentes obligatorio, el seguro de desempleo obligatorio), hay que estar afiliado al r茅gimen o reg铆menes de seguros respectivos, a los que se contribuye mensualmente con el salario. Todos los trabajadores reciben una tarjeta de seguridad social, que es la prueba de la contribuci贸n del trabajador al seguro obligatorio. La tarjeta tiene un n煤mero 煤nico de seguro de pensiones (Rentenversicherungsnummer), que permanece igual independientemente del cambio de empleador y que, en caso de p茅rdida, puede volver a ser emitido por el Seguro de Pensiones Alem谩n (Deutsche Rentenversicherung).听
Bueno saber: En el momento en que se contrata, se est谩 autom谩ticamente suscrito a los reg铆menes de pensiones, asistencia de larga duraci贸n, accidentes y seguro de desempleo. Para el seguro de enfermedad, puede optar por un proveedor privado, si lo desea.聽
Importante: Si no desea pagar el impuesto eclesi谩stico, deje vac铆o el campo "religi贸n"; de lo contrario, aproximadamente el ocho por ciento de sus ingresos brutos se transferir谩 autom谩ticamente a la iglesia (Kirchensteuer).
Declarar sus impuestos como aut贸nomo
Los aut贸nomos y los trabajadores por cuenta propia tienen la responsabilidad de declarar sus impuestos sobre la renta. Sin embargo, para poder hacerlo, necesita tener un n煤mero de identificaci贸n fiscal personal (Identifikationsnummer), tambi茅n conocido como Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer). Si acaba de llegar a Alemania, recibir谩 el n煤mero de identificaci贸n fiscal unos d铆as despu茅s de haber registrado su domicilio en Alemania. Por otro lado, si no es nuevo en el pa铆s, puede solicitar el NIF por Internet o acudir a su oficina de Hacienda. Aunque se d茅 de baja y vuelva a entrar en el pa铆s, su NIF seguir谩 siendo el mismo. Este n煤mero es importante y ser谩 necesario para muchos otros tr谩mites administrativos en el pa铆s. El siguiente paso es darse de alta en la Agencia Tributaria alemana y solicitar una tarjeta fiscal electr贸nica (Lohnsteuerkarte), que obtendr谩 en los servicios fiscales de su municipio tras presentar su certificado de residencia y su pasaporte.聽
Como aut贸nomo, deber谩 pagar el impuesto sobre la renta cada trimestre (en funci贸n de sus propias estimaciones de ingresos) durante el primer a帽o de actividad. Al a帽o siguiente, tendr谩 que hacer una 煤nica declaraci贸n de la renta. Al enviar su primera declaraci贸n de la renta o dar de alta su propio negocio, recibir谩 tambi茅n un n煤mero de identificaci贸n fiscal local (Steuernumer) asignado por su Finanzamt regional, que puede cambiar al cambiar de domicilio o casarse. Por lo tanto, puede pasar por varios Steuernummern durante su estancia en Alemania.聽Muchos trabajadores aut贸nomos en Alemania deciden contratar a un contador para que les ayude con su declaraci贸n de impuestos. Los diferentes formularios, junto con el desaf铆o de un idioma extranjero, pueden hacer que completarlos por uno mismo sea complicado (y muy consumidor de tiempo).
础迟别苍肠颈贸苍: Un n煤mero de identificaci贸n fiscal no es lo mismo que un n煤mero de identificaci贸n fiscal (Steuernummer), que tambi茅n es necesario para cualquier actividad relacionada con los impuestos.聽
Enlaces 煤tiles:聽
Declaraci贸n de la renta
Al final de cada a帽o natural, puede presentar su formulario de declaraci贸n de la renta a la Agencia Tributaria. El formulario incluye informaci贸n sobre sus ingresos y deducciones fiscales a lo largo del a帽o. La Agencia Tributaria comprobar谩 si ha pagado m谩s impuestos y, en ese caso, tendr谩 derecho a que le devuelvan el exceso. Si necesita ayuda con este tipo de tr谩mites, puede acudir a una asociaci贸n de asistencia fiscal o a un asesor fiscal. En algunos casos, la declaraci贸n de la renta (Veranlagungspflicht) es obligatoria; por ejemplo, cuando se trabaja para varios empleadores, o si se tienen ingresos adicionales, como por ejemplo, por el alquiler o por recibir prestaciones complementarias, como la manutenci贸n de los hijos, etc. La declaraci贸n de la renta debe presentarse antes del 31 de mayo. Se concede un plazo adicional si el expediente de la declaraci贸n de la renta es completado por un asesor fiscal. La mayor铆a de los alemanes recurren a un asesor fiscal (Steuerberater) cuando tienen un negocio o ganan dinero adicional a trav茅s de la propiedad.聽
Enlaces 煤tiles:聽
- e.V. (BVL) grupo de asociaciones de asistencia en materia de impuestos sobre la renta聽
- Software y para presentar la declaraci贸n de la renta por Internet
Doble imposici贸n聽
Si ha trabajado m谩s de 183 d铆as en Alemania y su pa铆s ha firmado acuerdos con Alemania para evitar la doble imposici贸n (Doppelbesteurung), debe pagar el impuesto sobre la renta en Alemania. El a帽o fiscal en Alemania va del 1 de enero al 31 de diciembre. Los no residentes s贸lo tributan por sus ingresos en Alemania. Alemania ha firmado acuerdos con cientos de pa铆ses para evitar la doble imposici贸n.聽
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